Бухгалтерия для торговых компаний в ОАЭ
Торговая компания живёт маржой, а маржа теряется в доставке, пошлинах, курсах валют и залежавшемся товаре. Мы ведём учёт, НДС, корпоративный налог и зарплату и показываем собственнику, сколько на самом деле приносит каждая товарная группа и сколько денег лежит на складе.
- Склад · маржаПо товарным группам
- Импорт · экспортСверено с таможенными документами
- НДС · CT · зарплатаСроки под контролем
Торговым компаниям на любом звене цепочки
Импортёр и дистрибьютор
Товар приходит контейнерами и уходит в магазины и оптовикам. Доставка и таможенная пошлина должны попасть в себестоимость каждого товара, иначе маржа в учёте выше настоящей.
Реэкспортёр
Товар ввозится в ОАЭ и уходит дальше на другие рынки. Ставка НДС 0% на экспорт держится, только если подтверждающие документы собраны вовремя, а за этим легко не уследить.
Магазин или розничная сеть
Несколько точек, склад, наличные и карты каждый день. Собственнику нужны продажи и маржа по магазинам и остатки в учёте, которые совпадают с полками.
Производитель на экспорт
Сырьё на входе, готовая продукция на выходе, часть продаётся в ОАЭ, часть за рубеж. Сотрудникам платят через WPS, часто с бонусом сверх оклада или двумя выплатами в месяц.
Компания general trading
Одна лицензия, много товарных направлений, поставщики в долларах, евро и юанях. Без системы никто не скажет, какие направления зарабатывают, а какие только замораживают деньги.
Учёт, который идёт за товаром
От закупки до декларации НДС: склад, маржа и налоги в одной системе.
- Ежемесячный учёт закупок, продаж и банка во всех валютах, курсовые разницы – отдельно
- Себестоимость из цены поставщика, доставки и таможенной пошлины, маржа по товарным группам
- Сверка инвентаризаций с учётом; залежавшийся и повреждённый товар уцениваем до цены, по которой его можно продать
- Регистрация и квартальные декларации НДС, включая импортный НДС по обратному начислению (reverse charge) и экспорт по ставке 0%
- Проверка поставщиков в CoreLedger Verify, чтобы вычет входящего НДС не сняли
- Регистрация и годовая декларация по корпоративному налогу
- Расчёт зарплаты и выплата через WPS, включая бонусные схемы и выплату в два приёма в месяц
- Ежемесячный отчёт собственнику: продажи, маржа, склад и долги покупателей
- Восстановление запущенного учёта, чтобы просроченные декларации можно было сдать на чистой базе
Что вы видите каждый месяц
Пример ежемесячной сводки для дистрибьютора товаров для дома. Цифры условные.
| Товарная группа | Закуплено | Продано | Маржа | Склад | Статус |
|---|---|---|---|---|---|
| Мелкая бытовая техника | 380 000 | 520 000 | 24% | 610 000 | Запас в норме |
| Аксессуары для телефонов | 210 000 | 340 000 | 31% | 160 000 | Дозаказать: запас на 3 недели |
| Посуда и кухонные товары | 150 000 | 210 000 | 18% | 245 000 | Запас в норме |
| Освещение | 0 | 60 000 | 12% | 340 000 | Залёживается: запас на 6 месяцев |
Что важно знать торговой компании о налогах в ОАЭ
Импортный НДС – через декларацию
Плательщик НДС указывает свой TRN для таможни и отражает импортный НДС в декларации НДС по механизму обратного начисления (reverse charge). Таможенная пошлина – отдельный расход: в большинстве случаев 5% от стоимости CIF.
Экспорт по ставке 0% – с документами
Вывоз товаров за пределы GCC облагается по ставке 0%, если в течение 90 дней получены подтверждающие документы, например таможенные документы о вывозе. Без них нулевая ставка не применяется.
Назначенные зоны
Перемещение товаров внутри назначенных зон (designated zones) или между ними может быть вне сферы НДС, но только при выполнении условий. Мы проверяем каждый товарный поток, прежде чем так его учитывать.
Склад по наименьшей оценке
По МСФО (IAS 2) запасы учитываются по наименьшей из двух величин: себестоимости или цены, по которой их можно продать. Регулярные инвентаризации показывают, что на самом деле лежит на полках и что нужно уценить.
Вычет НДС – только по налоговому счёту
Входящий НДС принимается к вычету только по правильно оформленному налоговому счёту поставщика. У торговой компании это основная часть вычетов, поэтому мы проверяем поставщиков в CoreLedger Verify до того, как их счета попадут в декларацию.
От списка товаров к понятной марже
Цена зависит от объёма операций, а не от отрасли
Ежемесячное сопровождение – от AED 700, полная финслужба с НДС и зарплатой – от AED 2 000 в месяц. Точную цену назовём после разбора вашего учёта.
Что спрашивают торговые компании
Как платится НДС при импорте товаров в ОАЭ?
Плательщик НДС указывает свой TRN для таможни и отражает импортный НДС 5% в своей декларации НДС по механизму обратного начисления (reverse charge). Таможенная пошлина – отдельно, в большинстве случаев 5% от стоимости CIF. Мы сверяем каждую таможенную декларацию с декларацией НДС.
Облагается ли НДС экспорт из ОАЭ?
Вывоз товаров за пределы GCC облагается по ставке 0%, если в течение 90 дней получены подтверждающие документы, например таможенные документы о вывозе. Мы храним их по каждому экспортному счёту, чтобы нулевая ставка подтвердилась, если FTA запросит документы.
Когда торговой компании нужно вставать на учёт по НДС?
Когда облагаемый оборот за последние 12 месяцев превысил AED 375 000 или превысит его в ближайшие 30 дней. Добровольная регистрация возможна с AED 187 500: она имеет смысл, если вы много закупаете у плательщиков НДС и хотите вычитать налог.
Как оценивать складские остатки на конец года?
По МСФО (IAS 2) – по наименьшей из двух величин: себестоимости или чистой цены продажи, то есть цены, по которой товар можно продать, за вычетом расходов на продажу. В себестоимость входят цена закупки, доставка и пошлина; повреждённый товар и товар, который уже не продаётся по этой цене, уценивают. Цифру подтверждает инвентаризация на конец года, а лучше и в течение года.
Платит ли торговая компания корпоративный налог в ОАЭ?
Каждая компания обязана зарегистрироваться по корпоративному налогу и сдавать декларацию, даже без прибыли. Прибыль свыше AED 375 000 облагается по ставке 9%. Освобождение Small Business Relief доступно при выручке до AED 3 млн за периоды, которые заканчиваются не позже 31 декабря 2026 года. Считается выручка, а не прибыль, поэтому торговая компания с небольшой маржой быстро выходит за этот порог. Декларацию готовим в рамках налогового сопровождения.
Учёт запущен на год. Можно ли его восстановить?
Да. Восстанавливаем учёт по банковским выпискам, счетам покупателям и поставщиков и таможенным документам, сверяем склад и остатки, после чего просроченные декларации НДС и корпоративного налога можно сдать на чистой базе. Документы нужно хранить не меньше 7 лет, поэтому дальше всё ведётся в одной системе.
Сколько стоит бухгалтерия для торговой компании?
Цена зависит от числа операций в месяц, а не от отрасли: от AED 700 за ежемесячное сопровождение, от AED 2 000 за полную финслужбу с НДС и зарплатой. Перед стартом считаем реальный объём закупок, продаж и платежей, чтобы цена не менялась с первого месяца.